Rendeletalkotási javaslat az önkormányzat 2020. évi átmeneti finanszírozásáról és költségvetési gazdálkodásáról

Tisztelt Közgyűlés!

Az önkormányzat 2020. évi átmeneti finanszírozásáról és költségvetési gazdálkodásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának szükségességét a jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. §-ára figyelemmel, részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 25. §-a szerint:

„25. § (1) Ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március 15-ig nem fogadta el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet alkot, amelyben felhatalmazást ad, hogy a helyi önkormányzat és költségvetési szervei a bevételeiket folytatólagosan beszedhessék, kiadásaikat teljesítsék.

(2) Az átmeneti gazdálkodásról szóló rendeletben meg kell határozni a felhatalmazás időtartamát. A felhatalmazás az új költségvetési rendelet hatálybalépésének napján megszűnik.

(3) Ha a képviselő-testület a költségvetési rendeletet a költségvetési év kezdetéig vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet hatályvesztéséig nem alkotta meg, és az átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem alkotott, vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet hatályát vesztette, a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

(4) A (3) bekezdés alapján folytatott gazdálkodásról a képviselő-testület részére a polgármester beszámol. A képviselő-testület az új költségvetési rendeletet az (1) és (3) bekezdés szerint beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat az új költségvetési rendeletbe beépítve fogadja el.”

A fenti jogszabályi rendelkezések alapján a 2020. évi átmeneti időszak költségvetési gazdálkodására, az önkormányzati feladatok átmeneti finanszírozására vonatkozó rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzati és intézményi gazdálkodás működőképessége, folyamatossága – bizonyos kötöttségek mellett – biztosított legyen 2020. január 1-jétől a költségvetési rendelet elfogadásáig terjedő időtartamra.

Ez annyit jelent, hogy a Közgyűlés felhatalmazása alapján az átmeneti időszak alatt befolyó bevételek mellett az intézmények (feladatok) kiadásainak fedezetére a rendelet-tervezet szerint támogatásban részesülnek.

Az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet megalkotása és végrehajtása során fontos szempont, hogy a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 111. § (4) bekezdése alapján 2013. évtől az Önkormányzat költségvetésében működési hiány nem tervezhető, ezért a költségvetési rendelet elfogadásáig elsősorban a kötelező feladatok ellátásával összefüggésben felmerülő kiadások teljesítése javasolt.

A számított és javasolt egy havi működési támogatás meghatározásának alapja a 2019. évi eredeti költségvetésben jóváhagyott működési kiadások 1/12-ed része havonta, csökkentve az intézmények esetében a saját bevételek időarányos összegével. Amennyiben a havi működési támogatás igénye meghaladja a megállapított mértéket, úgy a többletigény külön elbírálás alá esik, melyről a polgármester dönt.

Tekintettel arra, hogy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet a működési kiadások kifizethetőségét az előző évi költségvetésben szereplő eredeti előirányzatok 1/12-ed részéig teszi lehetővé, emiatt a rendelet külön pontokban tartalmazza azokat a működési és felhalmozási tételeket, amelyekre vonatkozóan a 2019. évi költségvetés eredeti előirányzatot nem tartalmazott, de a feladatok ellátásának folyamatossága érdekében az átmeneti gazdálkodás időtartama alatt a kifizetések teljesíthetők.

A rendelet-tervezet a kiadások teljesítésénél szigorításokat ír elő az alábbiak szerint:

Felújítási és felhalmozási kiadások - a rendeletben nevesített tételek kivételével - csak a 2019. évi kötelezettségvállalások áthúzódó tételei erejéig teljesíthetők;
Béremelésre a 2020. évi költségvetési rendelet elfogadásáig csak abban az esetben kerülhet sor, amennyiben azt törvény vagy önkormányzati rendelet teszi kötelezővé;
Jutalom kifizetésére a 2020. évi költségvetési rendelet elfogadásáig nem kerülhet sor, kivéve a jubileumi jutalmat.

2016. évben megkezdődött a Modern Városok Program megvalósítása, amely a 2019. évben tovább folytatódott. A Program sikeres végrehajtásához javasoljuk, hogy a Közgyűlés a 2020. évi átmeneti gazdálkodás időtartama alatt adjon felhatalmazást a polgármesternek a szükséges eljárások lefolytatására (pl. közbeszerzési eljárások lefolytatására, műszaki ellenőrök megbízására, szerződések megkötésére).

Az átmeneti időszakban az önkormányzat 2019. évi gazdálkodásának beindításához az alábbi bevételekkel számolunk:

a beszedett önkormányzati és intézményi saját bevételek,
a központi költségvetésből a 2020. évi költségvetéshez biztosított bevételek időarányos része,
alanyi jogon járó feladat alapú állami támogatásból származó bevételek, valamint a
pályázati projektek támogatási bevételei.

Az átmeneti gazdálkodásra javasolt polgármesteri felhatalmazás a 2020. évi költségvetési rendelet hatályba lépésének napján megszűnik. A felhatalmazás időtartama alatt beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat a 2020. évi költségvetési rendeletbe kell beilleszteni.

A szabályozás új elemeinek várható hatásai között azzal számolunk, hogy az önkormányzati és intézményi gazdálkodás működőképessége, folyamatossága biztosított lesz.

A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a fenti szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményeit a fentiekben részletezettek tartalmazzák.

A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a rendelet-tervezet az európai uniós joggal összhangban van, azzal ellentétes szabályozást nem alakít ki.

Kérem a T. Közgyűléstől a 2020. évi átmeneti finanszírozásra és a költségvetési gazdálkodásra vonatkozó rendelet-tervezet megtárgyalását és elfogadását!

Érd, 2019. december 12.

Dr. Csőzik László

polgármester

TERVEZET!

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS

ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSE

…../2019. (…..)

önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi átmeneti finanszírozásáról

és költségvetési gazdálkodásáról

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 25. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés l) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A Közgyűlés felhatalmazást ad a polgármesternek az önkormányzat bevételeinek folytatólagos beszedésére és a kiadásoknak a 4-7. §-ban meghatározott feltételekkel történő teljesítésére.

2. § E rendelet hatálya kiterjed:

a) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: önkormányzat),

b) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalára (a továbbiakban: polgármesteri hivatal),

c) az önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szervekre, és

d) az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra.

2. Kötelezettségvállalás

3. § (1) Az átmeneti időszakban új kötelezettség vállalására a Közgyűlés és az illetékes bizottságok hatáskörébe tartozó eseti döntések, valamint a 4-7. §-okban foglaltak kivételével nem kerülhet sor.

(2) Kötelezettségvállalásnak minősül a rendelet 2. §-ában meghatározott szervezetek által a kiadási előirányzatok terhére fizetési kötelezettség - így különösen a foglalkoztatásra irányuló jogviszony létesítésére, szerződés megkötésére, költségvetési támogatás biztosítására irányuló - vállalásáról szóló szabályszerűen megtett jognyilatkozat és új közbeszerzési eljárás kiírása.

(3) Az átmeneti gazdálkodás időtartama alatt új kötelezettség vállalása kizárólag az alábbi esetekben lehetséges:

a) a Közgyűlés és a döntési hatáskörrel rendelkező bizottságok által hozott eseti döntésekből fakadó kötelezettségvállalás;

b) az önkormányzat kötelező feladat ellátásából fakadó kiadás esetén a polgármester előzetes írásbeli hozzájárulásával vállalt kötelezettség;

c) a 4-7. §-ban foglaltak szerint vállalt kötelezettség.

3. Az önkormányzat működési kiadásainak teljesítése

4. § (1)Az önkormányzat igazgatási és egyéb feladatai működési kiadásainak teljesítése havonta a 2019. évi eredeti költségvetés működési előirányzatának 1/12-ed részéig terjedhet.

(2) Az önkormányzat folyamatos működésének biztosításához szükséges – előre nem látható vis maior körülmények bekövetkezése miatt felmerült – kiadások esetén, amennyiben az (1) bekezdés hatálya alá tartozó kiadások teljesítéséhez szükséges finanszírozási igény meghaladja a megállapított mértéket, úgy a többletigény külön elbírálás alá esik, melyről a polgármester dönt.

(3) A 2020. évi költségvetésről szóló önkormányzati rendelet hatálybalépéséig - amennyiben törvény, vagy az önkormányzat rendelete másként nem rendelkezik - általános bérfejlesztésre kötelezettséget vállalni nem lehet, mely alól kivétel a közalkalmazottak és köztisztviselők előmenetelével kapcsolatos átsorolásokkal együtt járó többletbérek időarányos része és a teljesítményértékelésen alapuló illetményeltérítés.

(4) Az önkormányzat állományába nem tartozó, 2019. évben megbízási szerződés keretében foglalkoztatottakra vonatkozóan az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet időtartama alatt kötelezettség vállalható.

(5) A közfoglalkoztatási program keretében történő foglalkoztatás személyi juttatásainak arányos része kifizethető.

(6) A mezőőri feladatok ellátásával összefüggésben felmerülő kiadások a mezőőri járulékból befolyt összeg felhasználásáról és a mezőőrök ruházati alap- és utánpótlási ellátásáról szóló 1/2017. számú polgármesteri utasítás 2. számú mellékletében foglaltak szerint vállalhatóak. A gyepmester munkavégzéséhez szükséges eszközök beszerzéséhez kötelezettség vállalható.

(7) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. §-át, valamint a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. § (1) bekezdését figyelembe véve a közszolgálati szabályzatban rögzített juttatások 2019. évi előirányzatnak megfelelő időarányos összege kifizethető.

(8) Az önkormányzat 2019. évi maradványa terhére - a 2019. évi maradványok hatályos előírások szerinti felülvizsgálatát követő jóváhagyásáig - előirányzat nélkül teljesíthet kiadásokat a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások konkrét, átvett pénzeszközök 2020. évi felhasználásával kapcsolatosak.

(9) A 2019. évi maradvány terhére az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésén kívül kifizetések a 2019. évi maradvány felülvizsgálatát követő jóváhagyásáig nem teljesíthetők.

(10) A jogerős, és végleges határozatokból és bírósági ítéletekből eredő fizetési kötelezettségek az átmeneti gazdálkodás időtartama alatt teljesíthetőek.

(11) A szociális feladatok ellátásának folyamatos biztosítása érdekében az önkormányzat a hatályos szociális tárgyú rendeletében foglaltak alapján kifizetéseket, továbbá kötelezettséget vállalhat a jogszabályban kötelezően előírt szakértői díjak kifizetésére. Köztemetéssel összefüggő temetkezési feladatokra kötelezettség vállalható. A hatályos önkormányzati rendeletek alapján a sport, ösztöndíj és egyéb díjak összege kifizethető. Az újszülöttek és az időskorúak támogatására, valamint a tüzelőanyag támogatással kapcsolatosan a szociális rendeletben foglaltak szerint kötelezettség vállalható. Rendkívüli időjárási viszonyokra tekintettel kötelezettség a polgármester előzetes döntése alapján vállalható.

(12) Az önkormányzat és a lakosság együttműködésében megvalósuló út- és járdaépítések szervezéséről és a lakossági hozzájárulás megfizetésének rendjéről szóló 28/2009. (IV.24.) önkormányzati rendelet alapján a pályázat kiírásához szükséges fedezetet az átmeneti gazdálkodás időtartama alatt az önkormányzat biztosítja.

(13) Az átmeneti gazdálkodás időtartama alatt lebonyolított városi rendezvényekkel kapcsolatosan kötelezettség vállalható.

4. Az önkormányzat felhalmozási, fejlesztési, szakértői kiadások teljesítése

5. § (1) Az átmeneti időszak alatt új kötelezettség vállalható:

A konkrét célú pénzeszköz-átvételekkel összefüggésben, a tényleges szükségletnek megfelelően, legfeljebb az átvett összeg erejéig, amennyiben a pénzeszköz az önkormányzat vagy az intézmény számlájára beérkezett;
A nyertes pályázatokkal összefüggésben, az aláírt támogatási szerződésben és támogatói okiratban meghatározott összeg erejéig, azzal, hogy a kötelezettségvállalás alapján 2020. évben csak a 2019. évre ütemezett, de ki nem fizetett vagy kötelezettségvállalással nem terhelt, 2020. évi fizetési ütemezés szerinti kiadások erejéig kerülhet sor kifizetésre.
A fenntartási időszak alatt pályázatokkal összefüggésben felmerülő kiadásokra;
A testvérvárosi kapcsolatok erősítése érdekében benyújtandó pályázatok tekintetében;
A városgazdálkodási beruházási- és felújítási kiadások esetében, amennyiben azok a 2019. évi költségvetésben szerepeltek és a kötelezettség vállalása vagy annak kifizetése az átmeneti gazdálkodás időszakára esik vagy közbeszerzési, pályáztatási eljárásuk az átmeneti időszakban fejeződik be, legfeljebb a 2019. évi előirányzat maradvány erejéig;
Beruházások, felújítási, karbantartási munkákkal kapcsolatos műszaki ellenőri tevékenységre vonatkozóan;
Az önkormányzat szakmai tevékenységét segítő, és a folyamatos feladatellátásához szükséges tanácsadói és megbízási szerződésekkel összefüggésben azokra a feladatokra, amelyek 2020. január 1-jét megelőzően is külső szolgáltatók igénybevételével kerültek ellátásra;
A Modern Városok Program és a Programhoz kacsolódó pályázati projektek keretében az önkormányzat számára biztosított források felhasználásával, valamint a felhasználás előkészítésével kapcsolatban;
Település szerkezeti terv, továbbá a Helyi Építési Szabályzat módosításával összefüggésben felmerülő kiadásokra vonatkozóan;
Érd Ófalu Minaret és környéke, Hamzsabég tér kialakításával kapcsolatos közösségi tervezés díjával összefüggésben;
Érdi Újság kiadására vonatkozóan;
A Hegesztő utcai óvoda kerttervezésével kapcsolatosan;
Az önkormányzati ingatlanok érintésvédelmi kiadásaival kapcsolatosan;
A Magyar Labdarugó Szövetség által koordinált ovifoci program keretében megvalósítandó létesítmények előkészítési munkálataival kapcsolatosan;
A Betonozó utcai sportpálya előkészítő és az Alsó utcai sportpálya befejező munkálataival összefüggésben.

(2) A Modern Városok program keretében megvalósítandó beruházásokra vonatkozóan, amennyiben a beruházáshoz kapcsolódóan a támogató részéről támogatói okirat kibocsátásra került, de a forrást még nem bocsátotta az önkormányzat rendelkezésére, kötelezettség abban az esetben vállalható, ha a várható pénzügyi teljesítés időpontjában a szükséges pénzügyi fedezet támogatás formájában rendelkezésre fog állni vagy annak megelőlegezése likviditási nehézséget nem okoz a gazdálkodás során.

(3) Új, induló fejlesztési feladatokra és pénzeszközök átadására az 5. § (1)-(2) bekezdésekben foglaltak kivételével kötelezettség nem vállalható, kifizetés nem teljesíthető.

5. Gazdasági társaságok, egyéb szervezetek működtetésének kiadásaira vonatkozó rendelkezések

6. § Az alábbiakban felsorolt szervezetek folyamatos működéséhez szükséges fedezetet a Közgyűlés biztosítja, és egyúttal felhatalmazza a polgármestert, hogy a Közgyűlés által elfogadott támogatások, üzleti terveik alapján finanszírozza a saját tulajdonú gazdasági társaságait és az egyéb szervezeteket, a polgármester az ezzel kapcsolatos szerződéseket megkösse:

Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. részére a társaság 2020. évi üzleti terve elfogadásáig a társaság 2019. évi üzleti tervében szereplő szolgáltatási díjak időarányos összege fizethető ki;
Az Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft. részére a társaság 2020. évi üzleti terve elfogadásáig a 2019. évi módosított üzleti tervében szereplő díjak fizethetők ki;
Az Érdi Városi Polgárőr Egyesület és az Érdi Városi Sportegyesület, valamint az Érdi Spartacus Sport Club részére a 2020. évi folyamatos működésének biztosításához az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 31/2014. (XI.26.) önkormányzati rendeletének 63. § (2) bekezdésében foglalt előírások betartásával a támogatások arányos része kifizethető.
Az Érdi Sport Kft részére a társaság 2020. évi üzleti terve elfogadásáig 48.700.000 Ft + Áfa szolgáltatási díj fizethető ki.

6. A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat fenntartásában működő intézmények gazdálkodására vonatkozó rendelkezések

7. § (1) A polgármesteri hivatal igazgatási és egyéb feladatai működési kiadásainak teljesítése havonta a 2019. évi eredeti költségvetés működési előirányzatának 1/12-ed részéig terjedhet. A polgármesteri hivatal kamatmentes kölcsönt nyújthat a lakáscélú állami támogatásokról szóló 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet figyelembevételével. Az átmeneti finanszírozás alatt a munkáltatói kölcsön összege nem haladhatja meg a 2019. évi eredeti költségvetésben jóváhagyott előirányzatot.

(2) A költségvetési szervek működési kiadásainak havi teljesítéséhez a 2019. évi eredeti működési célú költségvetési támogatások támogatási előirányzatának 1/12-ed részéig terjedhet havonta a biztosítható fenntartói támogatás összege. Az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény részére a szélsőséges időjárási körülmények következtében felmerülő kiadásokkal összefüggésben kötelezettség vállalható és kiadás teljesíthető.

Az Önkormányzat fenntartásában működő intézmények belső ellenőrzési feladatok ellátására a fenntartó hozzájárulásával kötelezettséget vállalhatnak.

(4) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. §-át, valamint a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. § (1) bekezdését figyelembe véve a közszolgálati szabályzatban rögzített juttatások 2019. évi előirányzatnak megfelelő időarányos összeg kifizethető. Az önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szerveknél dolgozó közalkalmazottaknak a vonatkozó önkormányzati rendelet szerinti juttatások időarányos összege kifizethető.

(5) A polgármesteri hivatal épülete és számítástechnikai rendszere folyamatos, biztonságos működésének biztosításához szükséges karbantartással és üzemeltetéssel, védelmi rendszerével kapcsolatos kötelezettségek vállalhatók. A polgármesteri hivatal adócsoportja tekintetében az ASP rendszerhez való kötelező csatlakozásból eredő informatikai programok fejlesztéséhez, továbbá az iktatóprogram szoftver támogatásával összefüggésben kötelezettség vállalható.

(6) A polgármesteri hivatal folyamatos és biztonságos működéséhez szükséges, megrongálódott, a feladat ellátására műszakilag alkalmatlan eszközök cseréjére, továbbá a hivatal feladatellátásához szükséges irodaszer beszerzéséhez kötelezettség vállalható.

(7) A polgármesteri hivatal szakmai tevékenységét segítő, és a folyamatos feladatellátásához szükséges tanácsadói és megbízási szerződésekkel összefüggésben azokra a feladatokra, amelyek 2020. január 1-jét megelőzően is külső szolgáltatók igénybevételével kerültek ellátásra;

(8) Jutalom nem fizethető ki, kivétel a jubileumi jutalom és a 2019. évben, továbbá 2020. első negyedévében célfeladatként meghatározott feladatok teljesítésével összefüggésben kifizetendő céljutalom. A Hivatal állományába tartozó köztisztviselők részére a munkaidőn túli munkavégzésből adódó szabadidő-megváltás, továbbá az elrendelt célfeladatoknak megfelelő juttatások összege kifizethető. A közszolgálati tisztviselőkkel kötött tanulmányi szerződések, vagy szakmailag indokolt, új tanulmányi szerződés megkötése és egyéb a munkavégzéshez szükséges képzések, továbbképzési költségeire vonatkozóan kötelezettség vállalható.

(9) A költségvetési szervek és a polgármesteri hivatal a 2019. évi maradványa terhére - a 2019. évi maradványok hatályos előírások szerinti felülvizsgálatát követő jóváhagyásáig - előirányzat nélkül teljesíthet kiadásokat a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások konkrét, átvett pénzeszközök 2020. évi felhasználásával kapcsolatosak.

(10) A 2019. évi maradvány terhére az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésén kívül kifizetések a 2019. évi maradvány felülvizsgálatát követő jóváhagyásáig nem teljesíthetők.

(11) A jogerős, és végleges határozatokból és bírósági ítéletekből eredő fizetési kötelezettségek az átmeneti gazdálkodás időtartama alatt teljesíthetőek.

8. § Az átmeneti időszakban teljesített bevételeket és kiadásokat az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló rendeletébe be kell építeni.

7. Záró rendelkezések

9. § Ez a rendelet 2020. január 1. napján lép hatályba, és az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet hatályba lépésének napján veszti hatályát.

Mecsériné dr. Szilágyi Erzsébet Dr. Csőzik László

jegyző polgármester